合规之声（四）| 遵章守规行稳致远_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

遵章守规

行稳致远

为进一步推进集团经营合规管理工作走深走实，营造良好的合规管理氛围，助力集团高质量发展，泾河新城产业发展集团开设“合规之声”专题栏目。本期由西咸新区泾河新城产发置业有限公司李红梅为大家开讲！

为提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。按照上级要求，结合集团与公司内控合规工作实际，李红梅就目前企业管理的现状，浅谈几点认识。

1现代化企业管理 内控合规的重要性

随着国家行政部门针对企业特别是国企相继出台的多部规范性管理与指引文件，强化合规管理体系建设是国有企业防范和化解重大风险，主动适应“大监管时代”新形势，推动国有企业健康可持续高质量发展的必然要求。作为响应高质量发展的“排头兵”，国有企业更应当积极适应高质量发展的要求，不断优化监管手段、建立内控合规文化，确保在构建新发展格局过程中发挥示范引领作用。国企内控合规实际上就是国企本身及向下的员工所做出的有关经营管理的具体行为需要符合法律法规、行业准则、商业道德以及内部管理制度，作为国企，只有将法律、风险、合规、内控四位一体的管理体系建设起来，才有可能塑造良好的企业形象，建立稳定的发展机制。

2 子公司建章立制 构建管理体系

“建章立制”是企业各项工作能否取得明显成效的关键环节，制度建设抓不好，就会直接影响到工作实绩。抓好建章立制，才能把整改落实工作的作风成效巩固下来、坚持下去。进而，从源头上铲除滋生问题的土壤，在工作中实现用制度管人、管权、管事的目标。过程不断向成熟的管理体系对标，管理制度化—制度流程化—流程岗位化—岗位职责化—职责表单化—表单信息化。

建章立制过程中更注重于“实”行，禁止出现停留在口头上、书面上和墙壁上的规章制度，切合实际，坚持从自身查摆出来的问题和从上级给出意见总结出来的问题中，找出制度制定的依据，增强制度的可操作性。

3 子公司管控的思考

确定集团总部功能定位

集团对于权属公司管控的目的，就是为了能够实现集团总体的发展目标，而且后续的管控方式、管控体系的构建都将是以集团的总体发展战略为导向。一方面需要梳理集团总部的功能定位，指明集团总部和下属业务单元的功能定位，特别是集团总部具体承担哪些关键职能来实现集团的整体价值；另一方面要根据相关制度的规定，围绕经营目标、预算目标从战略规划、经营目标和计划、投资、资产、工程建设、人事、信息控制、行政、安全环保、党群与纪检等项管控职能对权属企业的经营运作进行全面监控及授权。

优化管控流程和权限划分

明确集团公司组织结构和管理层级后，依据集团管理的设计和不同的管控模式可以有效划分不同管理层级的权责。在权责划分上首先要进行管控事项流程的设计，因为集团所有管控模式安排和权责划分，只有在流程中得到体现才能真正发挥作用，并且管控流程是保障管控模式设计、权责划分落到实处的关键。管控流程设计的重点在于对管控事项的权限分割，通过建立健全公司的管控流程，使集团公司与权属公司之间就管控事项的职责边界和权限范围进行清晰的划分与顺畅的衔接，从而提高集团公司的管控能力与整体运作效率。

加强绩效管理

如何将集团的战略意图分解到每个权属公司的每个岗位上，约束和激励每个员工按照集团的要求工作，这就需要绩效管理得以实现。但是绩效管理并不是一个孤立的管理，需要与战略目标、经营计划、财务预算、绩效考核、薪酬管理、奖惩政策等管理系统共同作用才能得以完美实现。在这个系统中，需要核心解决的是绩效考核和薪酬管理。根据集团对各权属公司的定位，绩效考核的指标、权重，薪酬的结构、等级都是不一样的，需要结合集团的战略定位来设计，并且集团相对应的管理部门要承担子公司对应的管控指标。

强化预算与资金控制

财务与资金控制是集团企业管控的一个重要内容，集团首先要建立并完善全面预算管理体系，加强对预算执行情况的考核；其次，建立健全资金集中管理模式，加强现金流量和资金链的管理，提高资金使用效率，对于经资金专题会审议通过的付款计划，严格按照计划执行；再次，监督所属企业建立资金控制、费用控制等财务制度，完善财务控制体系，尤其对资本结构变化、投融资、担保、招投标、固定资产支出、大额资金往来、重大物资采购等活动实施重点监控。

加强风险管控

国有集团企业面对发展的过程中各种各样的风险，要建立健全风险控制体系，加强对重大事项、重点业务、关键环节的审计，梳理制定风险管控工作流程，加强事前防范、事中控制和事后评价，加大高风险环节的排查力度，建立责任到人的风险事项排查化解机制。与此同时，重要决策事项须经内控部门审查，重要规章制度、重大合同文本须进行法律审核，重大决策须出具法律意见，要建立和完善法律风险内控制度，切实规避法律风险，维护企业合法权益。

构建优良的企业文化

良好的企业文化可以将员工的行为，从被动变为主动。在企业内部构建优良的管控文化，有助于集团对于下属业务单位的有效管理。可以从战略引导、组织认同、行为规范等不同的层面和维度进行相应的构建与完善，以形成多层次、多维度的立体文化体系，让集团和下属单位的员工，在配合、协同、实施、运作方面，形成主动的行为，进而保证整体管控要求高效、有序。

“无规矩不成方圆”，约束就是一种圆，有了模型的束缚，集团才能不偏离轨道，走出美好形象。有了合规的约束，集团的业务才能更稳健发展。从今天起，让合规成为一种工作习惯，那集团的合规文化就落到实处了！