合规之声（六） | 夯实内控管理基础，奋力走好稳健发展之路_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

合规之声

夯实内控管理基础奋力走好稳健发展之路

为进一步推进集团经营合规管理工作走深走实，营造良好的合规管理氛围，助力集团高质量发展，泾河新城产业发展集团开设“合规之声”专题栏目。本期由西咸新区泾河新城产发水资源管理有限公司吴博为大家开讲！

水资源公司作为产发集团的全资子公司，承担辖区内各类重点产业项目污水处理、工业供排水和清洁能源服务等重点任务，公司建立健全与中国特色现代企业制度相适应的国有企业内控合规管理体系，对提升企业抗风险能力、实现安全生产、稳健经营和促进高质量发展具有重要意义。为进一步夯实风控基础，强化企业治理能力，结合水资源公司经营情况浅谈企业内控合规管理的认识。

一合规的含义

合规是企业内部的一项核心风险管理活动，具体来讲有以下三层含义:

合规是企业稳健经营运行的内在要求

合规是企业稳健经营运行的内在要求，是防范风险的基本前提，也是提升公司经营效益的重要手段，内控制度的完善离不开合规化的管理及操作，这样方能让企业内控制度效用最大化。

合规是规范员工行为的有效手段

合规是规范员工行为的有效手段，通过建构科学的企业合规文化以及合规体系，有利于让员工养成合规化的习惯，避免违规风险。同时在制度层次向广大员工普及合规管理的相关条例，有利于让员工自觉自律地避免违规化操作。

合规可以防止决策失误

合规可以防止决策失误，再小的决策都有可能引发公司的多米诺骨牌效应，合规化管理通过约束决策人员的相关行为，能够最大限度地规避决策失误而带来的经营风险。

二合规的重要意义

中国人历来有“先天下之忧而忧，后天下之乐而乐”的品质，我们营造合规文化氛围，就是要将这一优良品质向强化精细管理和坚持原则上加以正确引导，使广大员工养成“时时讲制度、处处守规矩、事事要合规”的良好习惯，使遵章守纪成为全行员工的自觉行为，使合规管理由高深抽象的制度理论变为现实生动的企业文化。有了以上深刻的认识，广大干部员工更加意识到合规管理势在必行，合规管理就是把制度视为真理，把执行视为原则，使合规成为员工的价值标准、基本信念和行为习惯的一种管理文化，这是我们实现企业愿景的基础。

企业经营发展本身包含着内控合规的内容，内控合规与业务拓展就像汽车的两个轮子，必须协调运转，才能保证我们在发展的道路上顺利前行。水资源公司承担的业务专业性强、技术复杂，只有切实打牢内控合规这个基础，我行才能做得更大、做得更强、走得更远。

三合规的“三道防线”

1.第一道防线属于一线的运营管理。

合规第一道防线属于一线的运营管理，是企业运营和管理第一线的业务人员对风险的把控。水资源公司一线质量工程师、运维工程师、安全专员、技术工程师等，在日常工作的过程中就担负着合规管理的职责。一线的人员上岗前需接受必要的内控培训，不但要清楚本岗位的工作职责，而且要能够评估工作中的风险，能够识别风险，并且能够自主采取必要的控制措施，必要时需要向本部门或者更高一级的管理者沟通、汇报。我们应该将90%以上的精力应该放在第一道防线上。第一道防线要让业务主管承担起内控责任，经营责任人也是内控责任人。第一道防线的流程控制也非常重要，流程本身就是防线，完善了流程就相当于建立了良好的防范措施。

2.第二道防线是对第一道防线的监督、检查，避免疏漏。

合规第二道防线是对第一道防线的监督、检查，避免疏漏。通过具体到各个部门、各个业务模块协助管理层监控风险并控制风险。内容包括多种风险管理与合规管理，这些管理可以确保第一道防线执行的控制和风险管理流程的设计是合理的，并能够按照预期有效执行。第二道防线的职能通常是持续地监控风险，明确实施内控策略，提供风险专业知识，实施内控政策和执行程序，以及在收集信息方面提供帮助，从而建立起整个企业范围内对风险和内控的统一认识。

3.第三道防线属于内部审计。

合规第三道防线属于内部审计，是对董事会和高级管理层所关心的风险控制的有效性进行独立审计并报告。内部审计是企业的第三道防线，内部审计是独立、客观的审计和咨询活动，内部审计也能够对内部贪腐、造假、浪费等现象形成威慑，最终能够提升企业价值和改善企业运营，与其他两道防线的区别是其具有高度的组织独立性和客观性。

四企业合规管理的要求

合规管理要实现控制业务经营全过程

合规管理不仅仅是事后监督，更要注重事前防范和事中介入，将合规管理渗透到各项业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，实行全过程、全方位的控制。内控合规部门要严格自律、勤勉尽责、合规守法，同时做好尽职监督，把好第一道关口;综合管理部门要对内控合规体系的有效性进行促进、监督和评价，主动推进各项内控合规措施有效开展;公司的每个员工都是合规管理的责任人和参与者，全体员工要正确理解内控合规的内涵和性质，刚性履行本岗位合规管理职责，合规意识常在心中，确保合规管理入心入脑，全面执行。

合规管理重在持之以恒

正所谓循规蹈矩一日易，遵章守制千日难，合规文化的建设与实践绝非一朝一夕，一人一事便可以完成，它需要我们共同恪守、长期不懈的坚持。对于我们个人而言，保持严肃正派的工作作风、固守心中那道不可逾越的道德防线，任何时候都不能把个人利益凌驾于国家和集体的利益之上。慎于思、谨于行、安住心、守住身。严把合规关，慎小处微，让合规成为水资源公司全体员工的一种习惯。

“无规矩不成方圆”，约束就是一种圆，有了模型的束缚，集团才能不偏离轨道，走出美好形象。有了合规的约束，集团的业务才能更稳健发展。从今天起，让合规成为一种工作习惯，那集团的合规文化就落到实处了！