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企业内部控制基本规范
第一章 总 则
第二章 内部环境
第三章 风险评估
第四章 控制活动
第五章 信息与沟通
第六章 内部监督
第七章 附则
企业内部控制应用指引
企业内部控制应用指引第1号——组织架构
第一章 总 则
第二章 组织架构的设计
第三章 组织架构的运行
企业内部控制应用指引第2号——发展战略
第一章 总 则
第二章 发展战略的制定
第三章 发展战略的实施
企业内部控制应用指引第3号——人力资源
第一章 总 则
第二章 人力资源的引进与开发
第三章 人力资源的使用与退出
企业内部控制应用指引第4号——社会责任
第一章 总 则
第二章 安全生产
第三章 产品质量
第四章 环境保护与资源节约
第五章 促进就业与员工权益保护
企业内部控制应用指引第5号——企业文化
第一章 总 则
第二章 企业文化的建设
第三章 企业文化的评估
企业内部控制应用指引第6号——资金活动
第一章 总 则
第二章 筹 资
第三章 投 资
第四章 营 运
企业内部控制应用指引第7号——采购业务
第一章 总 则
第二章 购 买
第三章 付 款
企业内部控制应用指引第8号——资产管理
第一章 总 则
第二章 存 货
第三章 固定资产
第四章 无形资产
企业内部控制应用指引第9号——销售业务
第一章 总 则
第二章 销 售
第三章 收 款
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
第一章 总 则
第二章 立项与研究
第三章 开发与保护
企业内部控制应用指引第11号——工程项目
第一章 总 则
第二章 工程立项
第三章 工程招标
第四章 工程造价
第五章 工程建设
第六章 工程验收
企业内部控制应用指引第12号——担保业务
第一章 总 则
第二章 调查评估与审批
第三章 执行与监控
企业内部控制应用指引第13号——业务外包
第一章 总 则
第二章 承包方选择
第三章 业务外包实施
企业内部控制应用指引第14号——财务报告
第一章 总 则
第二章 财务报告的编制
第三章 财务报告的对外提供
第四章 财务报告的分析利用
企业内部控制应用指引第15号——全面预算
第一章 总 则
第二章 预算编制
第三章 预算执行
第四章 预算考核
企业内部控制应用指引第16号——合同管理
第一章 总 则
第二章 合同的订立
第三章 合同的履行
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
第一章 总 则
第二章 内部报告的形成
第三章 内部报告的使用
企业内部控制应用指引第18号——信息系统
第一章 总 则
第二章 信息系统的开发
第三章 信息系统的运行与维护
企业内部控制评价指引
第一章 总 则
第二章 内部控制评价的内容
第三章 内部控制评价的程序
第四章 内部控制缺陷的认定
第五章 内部控制评价报告
企业内部控制审计指引
第一章 总 则
第二章 计划审计工作
第三章 实施审计工作
第四章 评价控制缺陷
第五章 完成审计工作
第六章 出具审计报告
第七章 记录审计工作
内部控制审计报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告
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