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企业内部控制基本规范

第一章 总 则

第二章 内部环境

第三章 风险评估

第四章 控制活动

第五章 信息与沟通

第六章 内部监督

第七章 附则

企业内部控制应用指引

企业内部控制应用指引第1号——组织架构

第一章  总 则

第二章  组织架构的设计

第三章  组织架构的运行

企业内部控制应用指引第2号——发展战略

第一章  总 则

第二章  发展战略的制定

第三章  发展战略的实施

企业内部控制应用指引第3号——人力资源

第一章  总 则

第二章  人力资源的引进与开发

第三章  人力资源的使用与退出

企业内部控制应用指引第4号——社会责任

第一章  总 则

第二章  安全生产

第三章  产品质量

第四章  环境保护与资源节约

第五章  促进就业与员工权益保护

企业内部控制应用指引第5号——企业文化

第一章  总 则

第二章  企业文化的建设

第三章  企业文化的评估

企业内部控制应用指引第6号——资金活动

第一章  总 则

第二章  筹 资

第三章  投 资

第四章  营 运

企业内部控制应用指引第7号——采购业务

第一章  总 则

第二章  购 买

第三章  付 款

企业内部控制应用指引第8号——资产管理

第一章  总 则

第二章  存 货

第三章  固定资产

第四章  无形资产

企业内部控制应用指引第9号——销售业务

第一章  总 则

第二章  销 售

第三章  收 款

企业内部控制应用指引第10号——研究与开发

第一章  总 则

第二章  立项与研究

第三章  开发与保护

企业内部控制应用指引第11号——工程项目

第一章  总 则

第二章  工程立项

第三章  工程招标

第四章  工程造价

第五章  工程建设

第六章  工程验收

企业内部控制应用指引第12号——担保业务

第一章  总 则

第二章  调查评估与审批

第三章  执行与监控

企业内部控制应用指引第13号——业务外包

第一章  总 则

第二章  承包方选择

第三章  业务外包实施

企业内部控制应用指引第14号——财务报告

第一章  总 则

第二章  财务报告的编制

第三章  财务报告的对外提供

第四章  财务报告的分析利用

企业内部控制应用指引第15号——全面预算

第一章  总 则

第二章  预算编制

第三章  预算执行

第四章  预算考核

企业内部控制应用指引第16号——合同管理

第一章  总 则

第二章  合同的订立

第三章  合同的履行


企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递

第一章  总 则

第二章  内部报告的形成

第三章  内部报告的使用

企业内部控制应用指引第18号——信息系统

第一章  总  则

第二章  信息系统的开发

第三章  信息系统的运行与维护

企业内部控制评价指引

第一章  总 则

第二章  内部控制评价的内容

第三章  内部控制评价的程序

第四章  内部控制缺陷的认定

第五章  内部控制评价报告

企业内部控制审计指引

第一章  总  则

第二章  计划审计工作

第三章  实施审计工作

第四章  评价控制缺陷

第五章  完成审计工作

第六章  出具审计报告

第七章  记录审计工作

内部控制审计报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告

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