特大买单配票案告破，涉嫌骗税8000余万元，虚开金额7亿元_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

12月7日上午，绍兴市公安局柯桥区分局与绍兴市税务局第一稽查局联合举行新闻发布会，通报公安、税务两部门，成功联合破获了5.12特大骗取出口退税案。经查，以蔡某、卢某、徐某、蒋某、汪某为首的跨省骗取出口退税犯罪团伙，涉嫌在福建等地骗取国家出口退税款8000余万元，单洗票环节虚开金额约7亿元人民币，非法买卖外汇约8000万美金。

今年5月，柯桥公安收到绍兴市税务局第一稽查局移送的一条涉税犯罪的线索，绍兴某纺织品有限公司银行账户存在涉嫌非法经营的可疑交易。随即，按照四部门联合打虚打骗工作机制相关要求，柯桥公安经侦大队会同绍兴市税务局第一稽查局，根据资金进出情况、票流数据等信息，经过6个月的深度研判经营，发现了数个关联犯罪的团伙涉嫌骗税、虚开发票和非法买卖外汇。

12月1日，柯桥公安经侦大队在省市公安业务部门指导下，会同税务稽查部门，抽调66名警力在福建、江苏、河南等6省8市开展集中收网行动。

对以徐某、蔡某、卢某、蒋某、汪某为首的跨省骗取出口退税犯罪团伙实施全链条纵深打击，共抓获18名犯罪嫌疑人，其中涉及3个虚开增值税专用发票犯罪团伙、2个地下钱庄犯罪团伙、1个骗税犯罪团伙，并查获一批相关作案工具。

主犯徐某早在1990年左右就在绍兴柯桥从事纺织品生意，2013年许，因替某企业担保，导致债台高筑，一下子就欠了1.5亿元，之后还因合同诈骗罪锒铛入狱。自2018年开始，徐某结识了一些社会闲散人员，产生了骗取国家出口退税款的念头。

为了“咸鱼翻身”，他通过“朋友”介绍，联系外省骗税、虚开增值税专用发票、地下钱庄犯罪团伙，采用向市场采购主体购买出口货物的报关单数据、向地下钱庄购买美金、虚开增值税专用发票的方式，“买单配票”成一般贸易，虚报货物出口，骗取国家出口退税款。他的“生意”是越做越大，甚至在越城区某商贸写字楼租下了一层，获利1000余万元。

目前，18名犯罪嫌疑人已被采取刑事强制措施，案件正在进一步审查中，等待他们的将是法律的严惩。

案件的成功侦破，有力打击骗税犯罪分子的嚣张气焰，极大维护纺城社会经济秩序，为国家挽回了巨额的税款损失。

为严厉打击骗税犯罪，净化柯桥营商环境，近年来，柯桥公安多措并举护航纺城经济发展，在省市经侦部门的指导下，成立“情报导侦工作站”，开展研判分析，精准打击涉税类犯罪案件，与税务部门通过建立“警税联络室”，实现数据共享及时发现犯罪线索，立足“警企联络室”，开展骗税类案件警示宣传，让企业依法经营、合规纳税，鼓励其及时反映涉税线索。

来源：出口退税研究

转创点评

近年来，虚开、骗税等涉税犯罪案件呈现出团伙化的特点，犯罪行为人分工配合实施犯罪行为，甚至形成了产业链。但是，无论虚假交易如何包装，最终还是难以掩盖犯罪实质。本案是一起典型的“买单配票”案。买单配票，也称“配单配票”或“借货配票”，其中“买单”是指向他人购买无法申请退税或者不需要退税的出口货物信息，并制作虚假的购销合同，一般是向货代公司、报关公司的理货员报关员购买，或直接向公司购买；而“配票”是指联络上游企业向其虚开对应品名的增值税专用发票。买单配票在近几年已经逐渐成为骗税犯罪的主要手段。出口业务中如果出现货物并不属于出口企业，而是借用他人货物信息出口的情况，将被税务、司法机关作为骗税重要疑点查处。

本案集中体现了当前骗税犯罪所呈现出的几个特点。一是隐蔽化，骗税方式由“无货、无票、无资金流”转向“有货、有票、有资金流”，通过配单、配票、配汇制造出口假象；二是分工化，分工并有组织地实施配单配票、假报出口、虚假收汇、骗取税款等一系列犯罪活动；三是信息化，骗税行为人通过网络联络，开票、报关信息通过网络发送，并开具多个银行账户，网上结算资金。而随着骗税手段的升级，打击骗税的方法也在升级，税务、海关、公安等部门联合办案，各部门优势得到有效发挥，骗税面临的刑事风险依然严峻。