非法获取报关单、匹配虚开发票，多家海鲜公司骗税2亿元_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

2021年年前，依托“警、税、海关”三方联合研判机制，上海市公安局经侦总队发现名为“海善皓”和“海藤盛”的两家海产品出口公司存在异常，上海市公安局经侦总队立即联合上海市税务局稽查局、上海海关风控分局成立专案组。

“海善皓”、“海藤盛”这两个抬头，一年左右的时间段，总共出了3个亿规模的海产品，主要品名主要都是冻鱼为主。

经过研判，专案组发现，“海善皓”和“海藤盛”两家公司为同一实控人颜某，看似正常的出口模式背后，存在着不合情理的反常操作。

海产品保鲜期短、冷链运输成本高，“海善皓”为什么舍近求远，从外地某市的渔民手中采购原料后，不惜奔波数百公里，先运到上海生产加工、再去宁波报关出口呢？

为了解开企业反常操作背后的谜团，经侦总队五支队民警展开了多方走访调查，更多的疑点浮出水面。

根据在册记录，“海善皓”加工厂占地一万多平方米，每年要在这个园区里加工价值上亿元的海产品。

翻开“海善皓”从渔民手中收购的海产品清单，渔政监察大队的执法人员立即发现了问题。

深海鱼只能是有资质的远洋捕捞大型渔船才能捕到，“海善皓”是怎么从普通渔民手中收购到各种深海鱼的？这其中到底有什么猫腻呢？

经侦总队五支队副支队长刘智泉称，海产品出口领域它中有非常多的专业性和特殊性的东西，通过渔政的系统和其他行政部门进行系统查证，这些上游供货的渔民，其实本身是没有渔民的资质的，名下也没有挂靠任何的渔船，甚至有一些人已经是死亡。

“海善皓”的出口生意到底是真是假？从春节到五一，经过几个月日夜兼程的内查外调，真相逐渐浮出水面。

“海善皓”犯罪团伙主要盘踞两地，上海设立加工厂，外地同伙负责发票虚开。

“海善皓”首先非法获取报关单证；然后，上游虚开企业自行匹配虚开农副产品收购发票；最后，“海善皓”将非法获取的报关单和发票向属地税务部门申报出口退税。退税赃款再分成。

5月23日，经侦总队五支队会同青浦分局共出动20名警力，前往外地某市。在当地公安机关的配合下，专案组分四路，对四名重点嫌疑人的居住地进行了排摸。

民警发现了大量肆意虚开的农副产品收购发票、增值税专用发票及伪造的出库单。郑某交代，当地的公司正是在颜某的授意下成立的，目的是为“海善皓”虚开发票，而她的另一身份是颜某的嫂子。

青浦分局经侦支队金融犯罪侦查队队长董十青介绍，这个案件中，大部分都具有家族关系，裙带关系，为了保证资金的安全性，所以他们大部分会选用自己的人从事核心的工作。

与此同时，在上海，抓捕小组对“海善皓”犯罪团伙主要成员进行了抓捕。

犯罪嫌疑人许某主要负责的是公司的日常管理，公司是否有实体加工他是最为了解的。

进入“海善皓”的巨大厂房，民警发现，大部分车间都处于停摆状态，流水线停工、冷库里也没有任何海鲜冻品。

转了一大圈后，民警们终于找到了一个亮着灯，似乎正在使用中的车间。

令人啼笑皆非的是，这唯一一间在使用中的车间，加工的不是海鲜，而是牛排。报关出口额3亿元、套取上千万国家退税款的“海善皓”，其实是一家空壳公司。

根据相关法律规定，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，涉嫌骗取出口退税罪，最高将处无期徒刑刑罚。

在短短一年多时间里，“海善皓”累计获利近千万元。目前，16名犯罪嫌疑人因涉嫌骗取出口退税罪被依法逮捕。行动当天，除了“海善皓”，还有4个同类犯罪团伙被一举捣毁。市经侦总队历时近半年时间识破迷局，侦破了这起重大案件，涉案出口总量达人民币50亿元，骗税金额2亿元。

本轮集中收网行动，一举捣毁5个虚开骗税犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人46名，捣毁犯罪窝点19处，涉及出口企业24家，涉案出口总量达人民币50亿元，骗税金额2亿元。

转创短评

本案是一起典型的利用农产品收购发票实施的骗税案件。在该案中，海善皓公司为实施骗税成立所谓收购企业，由收购企业虚开农产品收购发票，而后向海善皓公司虚开增值税专用发票，海善皓公司以虚开的增值税专用发票申报退税，骗取国家退税款。

在本案中，海善皓公司是一家空壳公司，实际并无出口业务，其在骗税活动中，采用了最为粗暴的非法获取报关单并根据报关单信息匹配虚开发票的方式，也因此涉案业务漏洞百出，不仅海产品的采购、加工、出口操作不合常理，而且农产品收购对象也明显异常，最终被税警海关联合查处。

农产品行业一直以来都是虚开、骗税案件的多发领域，业务虚假却通过虚开农产品收购发票抵扣进项或申报退税将受到严厉处罚。而对于业务真实的收购企业和出口企业，因不合理的交易安排及受上游企业牵连等原因，将面临巨大的税务风险，相关企业应提高重视程度，正确把握税收政策，做好风险防范工作。