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长期通过事后会计核算进行控制,内部管理水平却一直上不来,或者实施了预算管理,但看不到效果,怎么办?借助外力,通过管理咨询的方式,把全面预算管理作为提升企业的内部管理水平的突破口,事后控制向事中、事前控制转变,并在这个过程中逐步转变管理层和员工的观念,带动企业内部管理水平的全面提升,通过落实预算管理工作,远离财务风险,不断优化企业各项资源配置,促使企业效益最大化。

 

现状

问题

单位领导人缺乏对预算管理的深入了解

工作人员难以深入理解企业的预算经营策略

工作人员对预算管理缺乏深入理解和认识

全员参与性不够,预算不全面

管理体制存在漏洞,基础工作不够规范

只重形式预算,而轻管理

预算管理执行力不够强

难以完成的预算指标,互相推诿

预算数据未进行详细的预测






原因

全面预算缺乏企业战略导向性,预算目标短期化

全面预算的实施缺乏一套完整、有效的组织体系支持

观念落后、认识误区导致全面预算执行效果不佳

全面预算松弛,预算指标有效性差

内部沟通不畅顺

预算执行者强调业务的特殊性而使预算控制不力

预算管理相应的控制和业绩评价机制不健全

解决方案

树立正确、科学的现代化预算管理理念

建立新型文化,公司全体人员对预算管理有深刻的认识

注重发挥全面预算管理与企业整体战略的协同效应

构建科学合理的多层级预算管理组织体系

各单位和部门要严格遵守预算管理流程和制度

建立起有关预算管理的监控体系

建立关键业绩考核体系,形成责、权、利相结合的机制

提升信息化水平,实现预算的适时控制

运作关键词

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预算管理模型图

图片1

预算管理5步骤

图片2

预算管理体系

流程/制度

预算管理制度

预算实施细则

预算操作手册

预算管理的组织架构

全面预算编制流程

全面预算调整流程

预算内费用支出控制流程

预算外费用支出控制流程

表单/工具

全面预算执行差异分析

全面预算表

销售收入预算表

材料预算表

人工成本预算表

制造费用预算表

销售成本预算表

产品研发预算表

采购成本预算表

管理费用预算表

税金预算表

利润预算表

投融资预算表

预算现金流量表

预期效果

提升企业资产的投资收益

提升各部门的协同运作能力

提高内部管理效率

降低企业的资产利用成本

改善和提高企业的资产使用效果

工具模版

工具:全面预算管理体系的总体框架


图片3

工具预算管理组织机构

图片4

工具三:预算管理体系

图片5

工具预算管理部分预算指标

图片6

预算管理流程图

图片7

工具预算管理部分表单


图片8

图片9

图片10


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