金税四期下，企业税负重，有哪些合规地避税方式？_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

税收强制化规范时代的来临

随着国家金税系统的升级，我国正式进入税收强制化规范时代。在这个时代，企业需要提前进行税务筹划，规范业务流程，完善内部财务制度。在这个时代，利用国家和地方等税收优惠政策，合法合规地节税避税，实现利润最大化就变得尤为重要。

中小企业如何合理合规地节税？

1、合理提供职工的福利支出

通过非货币支付方式，提高企业的员工福利支出，例如餐补、交通补贴、住房补贴等可以降低企业的税负。这些福利以非货币形式提供，可以在规定的范围内减少企业的支出和税务开支。这是企业常见的降低税负的方法之一，同时也提高了员工的工作满意度。

2、合理利用国家普惠性税收优惠政策

对于小微企业来说，利用国家普惠性税收优惠政策是一种非常可行的避税方式。比如企业所得税年利润在300万以内，减按5%征收。小规模纳税人增值税税率由3%降为1%，高新技术企业，减按15%征收企业所得税，以及研发费用有形资产加计扣除100%，无形资加计扣除200%等优惠政策等。

3、合理利用税收洼地地方性税收优惠政策

另一个可行的避税方案是合理利用税收洼地地方性税收优惠政策。企业可以在税收洼地，设立新公司或子公司，合理分流业务，以此来避税。这种方式通常不需要实体入驻，注册在税收优惠园区就可享受税收优惠。税收优惠的方式多种多样，具体方案可以根据企业的实际情况而定。

合理利用地方性税收奖励政策

1、在园区设立公司

对于在园区设立公司的企业，有限公司的增值税和企业所得税都可以享受财政奖励扶持。对于企业缴纳的增值税和企业所得税，可以获得相应的奖励，奖励的额度为留存部分的70-90%。公司缴纳的额度越高，奖励的金额就越多。

2、个体户或个人独资企业

在园区设立个体户或个人独资企业也是一种可行的避税方式。这种方式需要申请核定征收。根据核定的结果，个税税率可以降至0.5-1%，综合税率也会降至2.5%左右。这样一年可以开出450万左右的发票。

3、自然人代开

企业和个人可以利用园区税局代开发票，综合税率不超过3%。同时当天就可以出票并出具完税凭证，不需要另外申报个税。

合法合规地节税避税

在进行税务筹划时，企业需要遵守税法框架内的规定。只有这样，企业才能合法合规地节税避税。要想达到事半功倍的效果，企业需要找到合适的方法。同时，税务筹划是一个动态过程，企业需要不断进行调整和优化。这样才能最大化地减少税负，提高企业的利润。