项目绩效报告框架案例_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

绩效报告不同于绩效评价报告，以国控重点污染源自动监控能力建设及运行费项目经费支出为例。

一、项目单位概况

【提示:简述项目单位基本情况，包括单位职能职责、单位中长期发展规划和年度工作计划中与项目相关的内容。】

二、项目立项情况

（一）项目实施依据情况。

【提示:简述项目实施依据，对项目是否制定建设计划或实施方案等方面进行分析。】

（二）项目绩效目标。

1. 项目总绩效目标。

【提示:从建立和完善“三大体系”等角度简述项目总绩效目标。】

2. 项目年度阶段性目标及各年度实施安排。

【提示:从建设监控中心、企业现场端、数据传输网络、运行维护等方面简述项目工作任务，分年度详细说明2007年-2013年各年度工作任务及各年度实施安排。】

三、项目资金落实情况

【提示:详细说明年中央财政资金、地方配套资金等项目资金总体到位情况，包括计划投入资金及实际到位资金；如存在未足额到位或到位不够及时的情况，需在此分析说明原因。】

四、项目管理情况

（一）业务管理情况。

1. 项目组织管理情况。

【提示：对该项目的管理级次及各方职责进行描述，对项目单位是否设立专门的污染源监控工作机构、配备相应的业务和技术人员进行分析；对各级环保部门是否成立了领导小组，管理者与具体实施者是否有明确的职责分工进行分析。】

2. 项目管理制度建设情况。

【提示：对业务管理制度的健全性进行分析，重点对项目单位是否已制定或具有相应的业务管理制度、是否建立健全建设、运维管理、数据处理、监控响应及处置、数据应用等工作制度进行分析。】

3. 项目制度执行情况。

【提示：对制度执行的有效性进行分析，重点对各项工作是否按照相关制度执行；项目单位是否按时开展数据有效性审核工作；项目实施中项目合同书、验收报告等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设施、信息支撑等是否落实到位进行分析。】

4. 项目质量控制情况。

【提示：对项目为达到项目质量要求而采取的必要措施进行描述，重点对项目单位是否在项目建设期内采取了相应的项目质量检查、验收等必要的控制措施或手段；是否对不正常运行、弄虚作假国控企业及时上报并查处等情况进行分析。】

5. 项目调整情况。

【提示：如该项目不涉及调整，该部分可以直接写“无”，如该项目实施过程中对项目启动时确定的绩效目标进行了调整，应按时间顺序说明各次调整的内容、调整理由及相关调整文件报批等情况。】

（二）财务管理情况。

1. 财务管理制度建设情况。

【提示：对财务管理制度的健全性进行分析，重点对项目单位是否已制定或具有相应的专项资金管理办法，是否明确界定支持范围及内容；项目单位相关的资金管理制度、会计核算制度、资产管理制度等财务制度是否健全、有效等情况进行分析。】

2. 项目资金实际使用和管理情况。

（1）项目资金实际开支情况。

【提示：截至年12月31日，对项目资金的总体开支情况，重点是中央财政资金的实际使用情况进行全面分析，包括支出金额、支出内容、支出依据、支出标准等方面，如存在资金结余、预算调整的情况，还应对结余原因和预算调整情况进行分析。】

（2）项目资金管理情况。

【提示：简要分析项目资金使用及管理情况，对项目单位是否独立核算、专款专用进行描述；对资金的拨付审批程序和手续、固定资产购置和管理进行描述；重点对专项核算是否合规；政采程序是否规范；财务信息质量是否准确；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况等内容进行分析说明。】

3. 财务监控情况。

【提示：简要说明项目单位为保障资金的安全、规范运行而采取的必要的监控措施，重点对是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段进行分析说明。】

五、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。

1. 项目产出完成情况。

（1）监控中心建设及验收情况。

【提示：详细描述各级监控中心建设完成及验收情况，对项目验收组织实施方式及具体执行的管理制度应予以说明。若监控中心未建成或未验收，需写明具体原因。】

（2）监控中心运行情况。

【提示：描述各级污染源监控中心运行情况，重点说明从年1月1日-10月30日，各级环保部门监控中心数据传输有效率情况。】

（3）现场端建设及运维情况。

【提示：描述国控企业现场端建设及运维的情况，重点说明截至年6月30日，列入年度国控企业名单且具备安装条件的国控企业自动监控系统安装及验收情况；未通过验收的企业需详细说明原因；对设施的选型、安装、运行、审查、监测、质量控制等是否符合相关标准、规范进行分析。】

（4）数据传输网络建设情况。

【提示：描述数据传输网络建设任务完成情况，重点对传输网络建设与环保部相关规格、性能等规定相符情况；企业端数据采集传输仪安装及使用情况进行分析。】

2. 项目完成及时性。

【提示：将项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间与项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间进行对比分析。】

（1）项目建设完成及时性。

【提示：明确各级监控中心、国控企业现场端建设的完成时间，并对及时性进行分析。】

（2）新增主要污染物建设完成及时性。

【提示：描述国控企业现场端建设完成及时性。】

（二）项目效益实现情况。

【提示：将项目支出后的实际状况与项目预期的绩效目标对比，从项目实施对“用于环境执法、排污收费、总量核算、环保电价核算的情况”、“污染源信息发布情况”、“主要污染物总量减排目标达成情况”和“可持续性”等方面进行分析说明，应尽量采用量化的数据说明指标的完成情况，如确无法用量化数据描述的可采用举例的方式说明项目的实际完成情况。】

1. 用于环境执法、排污收费、总量核算、环保电价核算的情况。

【提示：详细描述各级环保部门通过提供数据资料等为环境执法部门监督管理提供支持，在排污收费、总量核算、环保电价核算等方面应用的情况，明确省内各地市具体使用情况，建议描述如下：“在自动监控数据应用方面，本省共有XX个市，XX个市用于排污收费，XX个市用于总量核算…”；若项目实施还有其他方面的应用，也应予以说明。】

2. 污染源信息发布情况。

【提示：描述各级环保部门通过公共媒体向社会发布污染源监控信息的情况，包括公布载体、方式、时间、内容等方面。】

3. 主要污染物总量减排目标达成情况。

【提示：描述各级环保部门通过2013年度主要污染物总量减排年度考核情况。】

4. 可持续性。

【提示：对项目后续运行及成效发挥的可持续性情况进行分析，重点对各级环保部门是否建立相应机制，保障新列入国控名单的企业进行现场端建设，保障监控中心、现场端、数据传输后续运行维护和升级，确保项目正常运转进行分析。】

（三）项目绩效目标未完成原因分析。

【提示：如项目存在绩效目标未完成情况，应对现在已完成内容、未完成内容、未完成原因及何时可以完成等相关情况进行详细说明。】

六、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法。

（三）存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

（四）其他。

七、附表

年XX省（直辖市/自治区）国控重点污染源自动监控能力建设及运行费项目经费支出对照表