预算一体化业务答疑_北京转创国际管理咨询有限公司广东分公司

预算编制问答

1、问：如何填写人员信息中的生效日期？

答：生效日期是指人员进入本单位后工资发放的时间。在将原有编制软件中的人员信息数据导入一体化系统时，不需要填写，由一体化系统自动生成。

2、问：人员信息中的工资级别、岗位工资级别、职务、职级、技术等级等信息，具体个人不是每项信息都有，又是必填项，如何填写？

答：根据人员实际情况选择填列，如无相对应的数据，可在下拉菜单中预置选项中选无。

3、问：人员信息中的公务卡信息，不是每个人都有，如何填写？

答：根据人员实际情况填列，如实际中个人没有公务卡，该项可不填写。

4、问：单位基本信息中的内部机构代码项下的下拉菜单预置选项为厅机关内部机构，市县如何填列？

答：市县可参照厅机关内部机构名称，按自身内部机构情况，在该项下直接填列。

5、问：单位为独立法人，但没有社会信用代码，社会信用代码一栏可否不填列？

答：该项为财政部规定的必填项，必须填列，如无社会信用代码，可填写组织机构代码证。

预算执行问答

1、《预算管理一体化业务规范》在部门预算执行管理中重点推进了哪几方面改革？

答：《预算管理一体化业务规范》在部门预算执行管理中重点推进了以下几方面改革：一是严格按预算指标控制资金支付——无指标不拨款；二是优化资金支付业务流程——统一采用国库集中支付方式；三是建立高效的资金拨付体系——建立系统自动校验机制；四是完整的信息记录和报告体系——自动记录、生成报表、数据支撑。

2、对照改革目标，预算管理一体化预算执行环节主要变化有哪些？

3、、国库集中支付的基本流程是什么？

答：预算指标—→用款计划—→支付申请—→支付凭证—→资金支付—→资金清算—→会计核算

4、预算指标分为几类？

答：预算指标分为人员类项目、运转类项目、特定目标类项目三类。

5、支付方式分为直接支付和授权支付吗？

答：按预算管理一体化业务规范要求，取消划分财政直接支付和财政授权支付，资金支付统一采用国库集中支付方式。

5、用款计划与原先相比，有什么区别？

答：用款计划不分基本支出和项目支出用款计划。支付方式不分直接和授权支付，统一为集中支付方式。用款计划保留在一体化系统中，支付中心不再向代理银行下达用款额度。

6、用款计划的申报流程是什么？

答：单位依据预算指标、项目实施进度以及月度用款需求等编报分月用款计划，分月用款计划内容与原先一致。单位在“现金流预测”模块--“一般计划管理”菜单点击“录入”，保存后报归口业务处审批。

7、预算单位申报用款计划后，什么时候可以用款？

答：单位申报的用款计划，经归口业务处经办初审、处长终审后，单位即可用款。

8、支付中心要向代理银行下达用款额度吗？代理银行要打印《授权支付到账通知书》给单位做账吗？

答：支付中心不向代理银行下达用款额度，代理银行不向预算单位下发《授权支付到账通知书》。

9、单位在什么情况下要对已经批复的用款计划进行追减？如何操作？

答：单位需要办理指标调整调剂时，如该项指标的用款计划已批复，需要进行计划追减。单位在“现金流预测”模块--“调减计划”菜单点击“新增”，录入追减金额并保存，经归口业务处经办和处长审核后，才能进行指标调整调剂。

10、国库集中支付申请包含哪些内容?

答：财政资金的集中支付申请中应包括单位信息、指标类型、资金性质、支付功能分类科目、结算方式、资金往来对象类别等要素信息，要素信息可以全面反映国库集中支付申请的申请人、收款人、付款事项等等。

11、结算方式是什么？

答：结算方式，是指银行办理资金支付时使用的支付结算方式，包括电子转账支付、电子现金支付、自助柜面、现金支票等九种结算方式。我们目前主要有电子转账支付、自助柜面、现金支票和转账支票、委托收款等。

12、资金往来对象类别是什么？

答：资金往来对象类别，是指与单位发生资金往来业务的对象类别，主是用于会计辅助核算及财务报告合并时进行自动抵销。包括部门外、部门内、上下级政府间和其他政府间四大类。

13、预算单位如何办理集中支付申请?

答：（1）预算单位经办岗根据已终审的用款计划，编辑录入支付申请，其中，对于触发系统阻止类预警规则的，需根据系统提示内容修改后方可保存，经核对无误后，送单位审核岗审核。

（2）预算单位审核岗核对无误后，发送财政部门，其中：

对未触发预警规则或触发Ⅱ级预警规则的，预算单位审核岗核对完成后，即可开具支付凭证。

对于现金业务或触发Ⅰ级预警规则的集中支付申请，须经财政人工审核，财政审核通过后，方可开具支付凭证。

14、预算单位如何办理政府采购业务支付申请?

答：（1）预算单位在政府采购合同（协议）签订后，通过政府采购系统向一体化系统发送政府采购合同（协议）的要素信息和对应的预算项目。

（2）预算单位在一体化系统中，依据政府采购合同（协议）的要素信息和对应的预算项目直接办理政府采购业务支付申请即可。

15、工资统发业务如何办理支付申请?

答：（1）工资统发业务由支付中心代编用款计划，扣除代扣数据后，按预算单位实发工资生成支付申请；

（2）系统自动生成预算单位代扣数据用款计划，预算单位在用款计划内直接提交支付申请即可。无代扣数据的到账通知书。

16、预算单位如何办理提现业务?

答：（1）单位办理提现业务时，应在一体化系统中填报支付申请，结算方式选择“现金支票”。

（2）支付申请经单位内部审核通过后报财政厅归口业务处审核，业务处审核通过后，预算单位开具支付凭证发送代理银行。

（3）单位财务持现金支票去代理银行办理提现业务。

17、预算单位如何办理支票业务?

答：（1）预算单位办理支票业务时，应在一体化系统中填报支付申请，结算方式选择“转账支票”。

（2）支付申请经单位内部审核通过后报财政部门，一体化系统进行支付申请校验。

（3）.单位依据校验或人工审核通过的支付申请，生成支付凭证发送代理银行。

（4）单位在申请范围内签发转账支票，并加盖预留银行印鉴。

（5）单位将转账支票交给收款单位，或直接到代理银行办理转账手续。

18、省级财政集中划转的工会经费，发生退款如何办理?

答：（1）财政集中划转的工会经费发生退款后，预算单位在一体化系统国库集中支付申请模块，点击“录入- 重新支付新增”按钮，填写正确收款人信息，办理重新支付，并在用途栏注明“工会经费退回重转”。

（2）为避免下一季度财政集中划转再次发生退款，请及时将本单位正确的工会经费收款信息（盖财务章或公章），传至国库集中支付中心办理账户更正。

19、支付申请通过后，如何办理支付？

答：支付申请校验通过后，系统相应登记预算指标账，单位（财政部门）生成《国库集中支付凭证》，加盖电子印章后将《国库集中支付凭证》发送代理银行。开设零余额账户的单位，代理银行通过单位零余额账户支付资金；未能开设零余额账户的单位（如企业等），代理银行通过财政零余额账户支付资金。

20、支付凭证是记账依据吗？

答：代理银行根据凭证支付资金后，通过系统将国库集中支付凭证回单发送财政部门和单位，财政总预算会计和单位会计核算作为记账依据。

21、什么是资金清算,其一般流程是什么?

答: 资金清算是指在国库集中支付完成后，财政零余额账户或单位零余额账户与国库单一账户之间进行资金清算的过程。其一般流程如下:

（1）财政部门根据国库集中支付凭证回单生成《财政支付汇总清算额度通知单》，通过系统发送清算银行。

（2）财政部门在《财政支付汇总清算额度通知单》生成后，将当日《财政支付汇总清算额度通知单》对应的国库集中支付凭证号清单发送代理银行。

（3）代理银行根据财政部门确定清算的国库集中支付凭证汇总生成划款清算申请，发送清算银行。

（4）清算银行完成资金清算，通过人民银行系统将资金支付代理银行，并将财政支付汇总清算额度通知单回单和划款清算凭证回单发送财政部门，将划款清算凭证回单发送代理银行。

22．资金清算流程有哪些变化？

答：主要有两方面的变化：

一是在财政部门汇总清算方面，改革前，财政部门分直接支付和授权支付，分别根据已发送的财政直接支付凭证和已终审的财政授权支付计划进行清算额度汇总；改革后，根据代理银行已办理的国库集中支付凭证回单进行汇总，并向代理银行发送对应的国库集中支付凭证号清单，且不再划分支付方式。

二是在代理银行申请划款清算方面，改革前，代理银行按照当日支付金额汇总生成划款申请凭证；改革后，需按照财政部门确定清算的国库集中支付凭证汇总生成划款申请凭证。

23、如何办理当年发生的资金退回业务?

答:发生资金退回时，代理银行应匹配原支付凭证信息，并与单位进行核实,确认属于当年资金退回的，代理银行在系统中生成《国库集中支付资金退回通知书》发送财政部门和单位，并将资金退至国库或财政专户，财政部门和单位根据退回通知书进行会计核算，并恢复单位用款额度。

24、当年发生的资金退回,单位什么时候可以重新申请支付?

答:预算单位当年发生的资金退回，在代理银行将资金退至国库或财政专户，清算银行办理清算后，系统自动恢复单位用款额度。单位可通过查询“退款凭证”的“支付阶段”状态，如果状态为“清算”，即表示已恢复额度，可以重新申请支付。

25、如何办理跨年度资金退回业务?

答: 发生资金退回时，代理银行应匹配原支付凭证信息，并与单位进行核实, 确认属于跨年度资金退回的，代理银行通过系统向财政部门发送《跨年度资金退回通知书》，经财政部门确认后，代理银行将资金退回国库或财政专户，财政部门和单位分别依据退回通知书回单进行会计核算。

26、跨年度资金退回,单位是否可以重新申请支付?

答:对于项目未结束的跨年度资金退回，可允许单位继续按原用途使用，财政部门追加相应可执行指标；对于项目已经结束或收回财政存量资金的跨年度资金退回，作为结余资金管理，按照结余资金管理有关规定办理。

27、单位办理支付业务时需注意什么？

答：预算单位在办理资金支付业务申请时，特别是12月份申报的业务，务必认真核对并仔细填写收款人、账号、开户银行等要素信息，避免跨年度退回业务发生。

28、公务卡信息怎样维护？

答：单位将新开公务卡信息维护在系统中。公务卡更换或者注销的，单位可在系统中相应修改或注销公务卡信息。一人需在多个单位报销时，须用同一张公务卡刷卡、报销，即多个单位可以同时维护同一张公务卡信息。

29、公务卡的支付流程是什么？

答：

（1）公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

（2）单位在收到持卡人提供的报销凭证后进行报销审核，与从发卡行获取的刷卡消费信息进行比对。

（3）单位在系统中选择公务卡消费记录，在消费记录上填写报销金额以及相关信息，生成国库集中支付申请，支付申请中支付业务类型选择“公务卡业务”。

（4）单位内部审核财政资金公务卡还款支付申请，系统校验通过后，单位生成《国库集中支付凭证》和《国库集中支付明细表》发送银行。

（5）银行依据凭证将资金支付到公务卡，通过系统将支付凭证回单发送财政部门和单位，作为财政总预算会计和单位会计核算的依据。

30.系统生成的凭证有哪些？

答：系统凭证有：《国库集中支付凭证》、《国库集中支付资金退回通知书》、《跨年度资金退回通知书》等。

31、单位需要记额度账吗？

答：单位不需记额度账。

32、单位如何申请开立和撤销零余额账户？

答：

（1）单位将开立零余额账户申请按规定程序报送主管部门和财政部门审核时，需要提供有关批复文件、统一社会信用代码证书等证明材料。审核通过后，单位在国库集中支付代理银行中选择开户银行开立单位零余额账户，在一体化系统中维护账户信息，报财政部门备案。

（2）单位在一体化系统中提交撤销零余额账户的申请，按规定程序报送主管部门和财政部门审核。财政部门确认后在系统中将该单位零余额账户注销，该单位的历史数据在系统中保留。

33、动态监控预警级别是如何划分的？

答：动态监控预警级别根据违规可能性的大小分为系统阻止、I级预警、Ⅱ级预警和Ⅲ级预警。其中系统阻止为系统直接阻断，不能保存业务，主要为系统逻辑控制的环节；I级预警业务单位可以保存，保存后系统转人工审核，主要针对违规可能性较大的业务；Ⅱ级预警为系统提醒，单位可以保存，保存后可直接提交支付，不需要人工审核，主要针对违规可能性较小的业务；Ⅲ级预警，为系统提示，单位不可见，主要用于事后分析监督。

34、出现预警后如何处理？

答：出现预警只是触发预警规则，可能存在违规，提醒预算单位核实。核实无误，可以继续下一步。未出现预警提示，也不代表业务一定合规。所有出现预警提示的业务都会人工核查，未出现预警提示的业务也会进行人工筛查，对于发现的疑似违规业务会反馈预算单位核实。

35、人员经费支出为什么会出现“非人员类项目经费列支人员经费”预警？

答：系统中所有预算分为人员类项目、运转类项目和特定目标类项目。当运转类项目和特定目标类项目用于人员支出时就会出现Ⅱ级预警“非人员类项目经费列支人员经费”。当出现此种预警情况时，单位需自行核实，无误后保存即可。

36、单位代发工资户是什么性质的账户？

答：单位代发工资户是指银行内部开设的、只能用于单位发放人员工资等支出的虚拟账户，非单位实有资金账户。单位代发工资户账户名可以和单位名称不一致，也可以一致。

37、如何避免向单位代发工资户转账时出现预警？

答：单位代发工资户账户名和单位名称一致时，资金支付会触发相关预警，若要取消预警，需将代发工资户信息维护至系统的代发工资户名单内。

38、如何维护代发工资户？