在商业交易中，企业经常会遇到客户不要求开具发票的情况。这引发了一系列的疑问：不开发票是否违法？是否存在税务风险？本文将根据税务局的明确回复，为您解答这些疑问，并探讨客户为何不要发票以及企业不开发票可能面临的风险。
在向个人销售产品时，企业常会遇到客户不要求开具发票的情况。这时，企业是否必须开具发票？税务局给出了明确答复：
纳税角度：无论是将收入记为“未开票收入”还是直接开具普通发票，都不影响企业的税款缴纳，纳税效果相同。
税务管理：将收入记为“未开票收入”有助于客户管理，因为客户可能在未来某个时间点要求提供发票。此时，企业可以通过红冲之前的未开票收入记录，重新开具当前日期的发票。
发票管理办法：根据《中华人民共和国发票管理办法》，销售商品或提供服务后，应当开具发票。即使客户不要求发票，企业也应开具并暂时保存，以便客户后来索取。
税务预警评估：如果企业只有进项发票而无销项发票，可能会导致进销项不符，引发税务预警系统的关注。
客户不要求发票的原因可能包括：
节省税点：客户可能认为不要发票可以节省税点，但实际上这会导致企业无法将增值税转嫁给下游，增加自身税负。
私户转账：企业可能通过私户转账避免开具发票，但这种做法一旦被税务稽查，将面临罚款和滞纳金。
企业不开发票的风险包括：
违反《发票管理办法》：企业可能因未按规定开具发票而面临税务机关的处罚。
偷逃税款：故意隐瞒不开票收入属于偷逃税款行为，一旦被稽查，将面临追缴税款、缴纳滞纳金和罚款，情节严重时还可能追究刑事责任。
如果企业未开具发票，税务机关可能会处以罚款。以下是补救措施：
确认是否必须开具发票：根据《发票管理办法》，企业发生经营业务时必须按规定开具发票。
申报未开票收入：企业必须申报所有收入，包括未开票收入。
入账未开票收入：对于未开具发票的收入，企业应按照实际收入进行入账处理。
商品或服务项目较多时，可以汇总开具增值税普通发票，并提供购物清单或小票作为税收凭证。
政府、事业单位、医院、军队、学校、个人不属于企业，开具发票时可以不填写纳税人识别号。
餐饮发票应据实开具，无需列明详细菜品、菜单。
定额发票若无购买方纳税人识别号填写栏，可不填写购买方纳税人识别号。
向企业开具增值税普通发票时，必须填写纳税人识别号或统一社会信用代码。
军队、非盈利组织不属于企业，开具发票时不需要写统一社会信用代码。
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